Bafra Belediyesi 2011 Yılı Denetleme Komisyonu Raporu

Bafra Belediyesi Nisan ayı olağan Meclis toplantısında Denetleme Komisyonunun raporu okundu.

T.C. BAFRA BELEDİYESİ 2011 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU

 
5393 Sayılı Belediye Kanununun 25.maddesi gereğince oluşturulan Denetim Komisyonu, Belediyenin bir önceki yıl (2011 Mali Yılı) gelir-gider ile hesap iş ve işlemlerini denetlemekle görevli olduğu, bu çerçevede denetimle ilgili yapılan çalışmalar aşağıda görüldü gibi rapor haline getirilmiştir.

Önceki Denetim Komisyonu Sonucu
1.Bafra Belediyesi 2010 mali yılı hesap iş ve işlemlerine ait denetim komisyonu raporu hazırlanarak Belediye Meclisinin olağan Nisan toplantısına sunulduğu görülmüştür.

BÜTÇE
2- 2-2011 Mali yılı bütçesinin hazırlanması aşamasında Belediye Başkanı tarafından Mali Hizmetler Müdürlüğünün yazıları ile Belediye birim Müdürlüklerine 2011 Mali yılı bütçe çağrısının yapıldığı,

3- Çağrı yapılan birim Müdürlüklerinin bütçe hazırlıklarına esas olmak üzere 2011 mali yılına ait ihtiyaçlarını belirleyip Belediye Başkanlığına sundukları,

4-Belediye Mali Hizmetler Müdürlüğünce Birim Müdürlüklerinden gelen ihzari bütçeler ile diğer giderlerin bütçeye ilave edildiği, 53.700.000.TL gider bütçesi tahminine mukabil, 53.700.000.TL gelir tahmininde bulunulduğu şekliyle bütçenin başkanlığa sunulduğu,

5-Belediye Başkanınca 23.08.2010 tarih ve 380 sayılı yazı ile Bütçeyi Belediye Encümenine görüşülmek üzere gönderildiği,

6-Belediye Encümeninin süresi içerisinde Bütçeyi inceleyerek, 24.09.2010 tarih ve 697 sayılı kararı ile Meclis Başkanlığına sunulduğu,
7-Belediye Meclisi Kasım 2010 Olağan toplantısında Bütçe Komisyonundan geldiği şekliyle 53.700.000 TL gider bütçesine karşılık 53.700.000 TL gelir bütçesi olarak 2011 Mali Yılı Bütçesinin kabulüne Belediye Meclisimizin 12.11.2010 tarih ve 116 sayılı kararı ile gelir gider Bütçesinin kabul edildiği ve 01.01.2011 tarihinde yürürlüğe girmek üzere Bütçe Kararnamesinde yer aldığı görülmüştür.
8-2011 Mali Yılı içerisinde ek gelir ve gider bütçesi Belediye Meclisinin 13.07.2011 tarih ve 69 sayılı kararı ile 4.360.000 TL ek ödenek yapıldığı görülmüştür.
9-2011 Mali yılı hazırlık bütçesini oluşturan cetvellerin eksiksiz düzenlendiği görülmüştür.

Kesin Hesaplar
10-Denetimimiz sırasında 2010 yılı Kesin hesaplarının süresi  içerisinde hazırlanarak Belediye Encümeninde, Belediye Meclisinde görüşülmek üzere hazırlıklarının yapıldığı görüldü.

Saymanlık
11-2011 Mali yılının hesap iş ve işlemlerinin Mali Hizmetler Müdür V. ve Muhasebe Yetkilisi Fikret VATANSEVER tarafından yürütüldüğü görülmüştür.

Yasal Paylar ve Sosyal Amaçlı Yardımlar
12- 2011 Yılı Bütçesi hazırlanırken konulması gerekli olan tüm yasal paylar ayrılmış ve işlerliği sağlanmıştır.

Asker aileleri Hesap İş ve İşlemleri
13.4109 Sayılı yasanın 2. ve 3. maddeleri uyarınca Belediye Encümeni tarafından Asker ailesi yardıma bağlanmasına ilişkin olarak Samsun Valiliği İl İdare Kurulu tarafından belirlenen rakamlar doğrultusunda yardımların yapıldığı ve bununla ilgili tahakkuk müzekkerelerinin düzenlenip ödeme emirleri içerisine konulduğu, önceki denetlemede görülen noksanlıkların ve eksikliklerinde tamamlandığı görüldüğü,

Belli Amaca Tahsisli Hesap
14-Belediyemiz bünyesinde, 2 adet (bütçe içi fon) belli amaca tahsisli hesabın bulunduğu, bu hesapların Otopark Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince oluşturulduğu, Gelir Bütçesinin ilgili bölümünde gelir kaydedildiği, ve bu hesabın Meclisçe belirlenen kamulaştırma programında belirlenen otopark kamulaştırmalarında kullanıldığı,

Defterler
15. Belediye Bütçe - ve Muhasebe Yönetmeliğince düzenlenen defter ve belgeler, Bilgisayar ortamında düzenlenmiş olup, Bilgisayardan da dökülerek defter haline getirilmiştir.

Harcamalar
16. 01/01/2011 - 31/12/2011 tarihleri arası mizan incelendiğinde bütçe ve mali disiplinine riayet edildiği, gelir ve gider arasındaki farkın bir önceki yıla göre daha düşük olduğu görülmüş; söz konusu hesaplar aşağıda da örneklendirilmiştir.
Hesap Kodu    Hesap adı Sonuç
58002        2009 yılı dönem olumsuz faal. sonucu 2,778,281,93
57001        2010 DÖNEM OLUMLU FAALİYET SONUCU        281,279.98
590      2011 DÖNEM OLUMLU FAALİYET SONUCU       10.136.948,72

17.Ödeme emri belgeleri, genel olarak incelenip değerlendirildiğinde Mahalli İdareler Harcama Belgeleri Yönetmeliğine riayet edildiği görülmüştür. Ödeme emri belgelerinin ve eklerinin usulüne uygun olarak tutulup düzenlendiği ve muhafaza edildiği,

18.Bir önceki Denetim Komisyonu raporunda eleştirilen harcama kalemlerinin 2011 yılında idarece dikkate alındığı ve harcamaların daha az düzeyde gerçekleştiği,

19.Belediye Hizmetlerinin yürütülmesinde hizmet satın alma yolunun tercih edildiği görülmüş, hizmet satın alma işlemleri yapılırken nakit imkanları dikkate alınmalı ve de işgücü planlaması yapılarak kaynakların etkili, ekonomik ve de verimli bir şekilde kullanılmasının sağlanması,

20.Birimlerde kış aylarında kullanılan katı yakıt giderlerinin yüksek olduğu, bu konuda tasarrufa gidilmesi gerektiği,

21.Fazla mesai ücretlerinin ödenmesinde daha dikkatli davranılmasınn gerektiği, gereksiz ve yersiz fazla mesai ücreti ödemelerine yer verilmemesi

22.Geliri personel giderlerini dahi karşılamakta zorluk çeken belediyeye ait şehirlerarası otogar-mezbahane-toptancı hali gibi işletmelerin Belediye Kanununda belirtilen hükümlere göre işletme haklarının karlı bir şekilde devrinin sağlanıp, belediyeye gelir getirici çalışmaların yapılması

23.Personel ile ilgili işlemlerde ve düzenlenecek evraklarda, ilgili kanun ve yönetmeliklere riayet edilmesi, hesap verilebilirliğe dikkat edilmesi, kamu zararına yol açılmamasına; idari para cezaları ve yargı kararları neticesinde ödenecek ceza ve tazminatlarda; personel hata-ihmal ve kusurundan kaynaklanan durum varsa kişi borcuna alınıp ilgililerden tahsili yoluna gidilmesi gerektiği,

24.Kırtasiye ve bilgisayar malzemelerinin tüketiminde tasarrufa dikkat edilmesi, yersiz ve fazla tüketime yer verilmemesi,

25.Amatör spor kulübüne yapılan ayni ve nakdi yardımlarda tasarruflu davranılması,

26.Temsil ve ağırlama giderlerinin makul rakamların üzerinde olduğu, bu giderlerin daha etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması gerektiği

Tahsilat İşleri
27.Belediye gelirlerinin tahsilatında kullanılan makbuzların basımı, kaydının kullanımının elektronik ortamdaki tahsilatının ilgili yönetmelik çerçevesinde yapıldığı görülmüştür.

Tarifeler
28.Belediye Meclislerince düzenli olarak tarifelerin yapıldığı, tarifelerin yetkisi kapsamındaki hususlarda olduğu, bunun dışındaki vergi resim harç ve katılma payları ile ilgili olarak tarife düzenlemeye yetkisi olmadığı hususlarda tarife düzenlenmediği,

29. 2464 Sayılı Belediye Gelirleri kanununun 97.maddesi hükmü uyarınca; Harç ve katılma payı konusu yapılmayan ve ilgililerin isteğine bağlı olarak ifa edecekleri her türlü hizmetler için tarife düzenlemeye yetkili oldukları hususunda; Meclisin bu anlamda ücret tarifesi düzenlediği görülmüştür,

30.2011 Yılı içerisinde Belediye gelirlerinin tahakkuk ve tahsilinde Mali Hizmetler Müdürlüğü`nün yapmış olduğu vergi yoklamaları, vergi kayıt ve kaçağı, su tahakkuk, su kesim ve su kaçak ekiplerinin yapmış olduğu çalışmaların hızlı bir şekilde yürütüldüğü görülmüştür. Ancak gelirlerden takipli alacaklara bakıldığında bir takım eksikliklerin olduğu; Su tahakkukundan olan alacaklar, emlak vergisi, çevre temizlik vergisi, kira gelirleri ve diğer gelirlerden tahakkuk etmiş olup, tahsili gerçekleşmemiş bakiyelerin olduğu, bu konuda takipli alacaklar için yasal tüm süreçlerin yapıldığı görülmüştür.

Taşınır Yönetim Hesabı
31.Belediye B.M. Yönetmeliğinin ilgili maddeleri uyarınca ayniyat iş ve işlemleri ile ilgili hususların yerine getirildiği, yönetim dönemi hesabının Belediye Başkanınca Belediye Encümeninin Şubat ayı ilk haftasındaki toplantısına havale edildiği ve encümende görüşülerek tetkik ve tasdik olduğu görülmüştür.

İşbu Belediye idaresi 2011 Mali Yılı gelir ve giderlerine ilişkin Denetim raporunda belirtilen tenkit ve tavsiye olan hususların tamamlanarak düzenlenmesi, gerekli iş ve işlemlerin yapılması hususunda Belediye Başkanlığı tarafından ilgililerine gerekli talimatların verilmesi ve tavsiyeye değerdir.
Saygılarımızla,30.03.2012

Denetim Komisyonu üyeleri
İnci Varış Meclis üyesi Denetim Komisyonu Başkanı, Kemal Şenocak Meclis üyesi Denetim Komisyonu Başkan yardımcısı, Abdurrahman Çamaş Meclis üyesi Denetim Komisyonu üyesi